Cette formation aborde le processus de transition du résultat comptable au résultat fiscal en se focalisant sur le calcul et la comptabilisation des impôts différés et exigibles. Les participants y apprendront à identifier les écarts fiscaux temporaires, à réaliser les ajustements nécessaires pour établir la liasse fiscale et à appliquer les normes comptables et fiscales pour déterminer le résultat fiscal.
Comprendre la distinction entre résultat comptable et résultat fiscal
Identifier et évaluer les écarts fiscaux temporaires et permanents
Maîtriser le calcul des impôts différés et exigibles
Effectuer les ajustements nécessaires pour la réintégration et la déduction fiscale
Comptables, responsables comptables et financiers
Experts-comptables et auditeurs internes
Directeurs administratifs et responsables de la conformité fiscale
Toute personne impliquée dans l’établissement des états financiers et de la liasse fiscale
Disposer de connaissances de base en comptabilité générale et en fiscalité
Être familier avec la lecture des états financiers et les principes de la comptabilisation
Une première expérience en établissement de la liasse fiscale est un atout
Cette formation aborde le processus de transition du résultat comptable au résultat fiscal en se focalisant sur le calcul et la comptabilisation des impôts différés et exigibles. Les participants y apprendront à identifier les écarts fiscaux temporaires, à réaliser les ajustements nécessaires pour établir la liasse fiscale et à appliquer les normes comptables et fiscales pour déterminer le résultat fiscal.
Comptables, responsables comptables et financiers
Experts-comptables et auditeurs internes
Directeurs administratifs et responsables de la conformité fiscale
Toute personne impliquée dans l’établissement des états financiers et de la liasse fiscale
Disposer de connaissances de base en comptabilité générale et en fiscalité
Être familier avec la lecture des états financiers et les principes de la comptabilisation
Une première expérience en établissement de la liasse fiscale est un atout
Comprendre la distinction entre résultat comptable et résultat fiscal
Identifier et évaluer les écarts fiscaux temporaires et permanents
Maîtriser le calcul des impôts différés et exigibles
Effectuer les ajustements nécessaires pour la réintégration et la déduction fiscale
Module 1 : Fondamentaux et différences entre résultat comptable et fiscal
Présentation des principes de la comptabilité générale et fiscale
Distinction entre résultat comptable et résultat fiscal
Introduction aux concepts d’impôts différés et exigibles
Module 2 : Calcul et comptabilisation des impôts différés
Identification des écarts fiscaux temporaires
Méthodologie de calcul et de comptabilisation des impôts différés
Exercices pratiques et études de cas d’ajustements comptables
Module 3 : Ajustements fiscaux – Du résultat comptable au résultat fiscal
Techniques de retraitements et d’ajustement pour le passage au résultat fiscal
Analyse des écarts permanents et retraitements spécifiques
Études de cas pratiques sur la réconciliation comptable et fiscale
Module 4 : Préparation et contrôle de la liasse fiscale
Organisation et structuration de la liasse fiscale
Contrôle des comptes et vérification des informations transmises
Synthèse, retours d’expérience et recommandations pour le reporting fiscal
Nos séminaires sont animés par des experts de premier plan, ils permettent de faire le point sur les récentes avancées technologiques et sur les applications les plus novatrices ainsi que sur les tendances d’évolution.
TEMA Formation s’adapte parfaitement à vos exigence en vous proposant des formations sur mesure, en adéquation avec vos besoins et organise des séminaires thématiques en fonction de vos demandes.
TEMA Formation s’adapte parfaitement à vos exigence en vous proposant des formations sur mesure, en adéquation avec vos besoins et organise des séminaires thématiques en fonction de vos demandes.